初创企业不需要做太复杂的计算

无论是创业还是投资，都离不开钱这个词。1.很多一个项目要多少钱？这笔钱用在哪里？这笔钱能赚多少钱？这个项目现在和未来值多少钱？在创业或投资之前，必须明确这些问题。,人们，尤其是那些以前只专注于技术或商业的企业家，第一次听到财务分析和利润计算的术语时，感觉太专业了，不知道从哪里开始。事实上，这部分并不太复杂，也不需要你知道太多的会计知识，只要你能清楚地计算账户。在创业的早期阶段，不需要更专业的财务分析和计算，必要时由投资机构自应该从什么角度开始，以及如何计算呢？

前几篇文章反复强调商业计划等。商业计划需要根据企业自身的行业、发展阶段、使用目的、使用场景、展示对象等因素选择合适的表达形式。不同表达形式的内容在细节上会有所不同，这在这一部分得到了更充分的体现。,采取的是word,其形式也是已达到深度合作意向的内部人士或合作伙伴。这部分可以附上详细的报告和计算流程；例如，如果商业计划的财务是PPT,形式主要是对外宣传或寻找有初衷的投资者。这部分只需要写核心数据的大致数字，不需要太详细。

01资产负债

资产情况

对于企业家来说，他们可能还没有创业，可能没有自己的财务人员，也可能刚刚成立，报告中没有数据。事实上，没有必要像成熟企业那样列出这么多主题。需要列出现金资产、存货、应收账款、无形资产等资产总额和重大资产，写出企业目前有什么。最好采用列表或绘图等待直观的表现形式。

例如，对于生产企业来说，一半的原材料和成品可以上市

产品、生产厂房、应收账款等关键资产；例如，对于技术企业，可以列出专利技术等无形资产；例如，初创企业可以简单地列出总资产和大量科目，甚至不能提及。

负债情况

负债包括总负债、股东贷款、银行贷款、应付账款、私人贷款等。对于初创企业来说，除了股东贷款和应付账款外，一般没有负债。但如果有，一定要真正披露，投资者在投资前会做出详细的调整。但是，如果金额很小，那就是PPT也可以跳过不提，在WORD只需描述一下。

综合分析

前面主要列出数据，后面需要一两段来总结和分析这些数据背后的含义。例如，库存和其他资产可以进一步解释产能和销售周期；应收账款可以进一步解释主要客户的组成和账期；目前，只有现金资产可以进一步解释股东的组成和待投资资金；应付账款可以进一步解释主要供应商的组成和账期。

02盈亏情况

对过去盈亏情况的分析主要是为了预测未来盈亏，这里盈亏情况的重点是主营业务的盈亏。

主营业务成本

包括技术研发、原材料采购运输、土地、厂房建设、设备安装、公司运营、销售、财务等费用。既要列出总成本，又要列出单位成本。具有过去经营业绩的初创企业，可以通过图表列出过去主营业务成本的构成。没有过去业务业绩的企业家需要根据市场调查和客观分析来计算主营业务成本的一般组成，这实际上相当于以后的利润预测。

在商业计划中，不仅没有必要虚增成本，还要尽可能探索降低成本的方法。特别值得注意的是，这里的成本数据必须真实、客观、合理。

主营业务收入

包括销售收入、租金收入和其他收入项目。收入部分应注意与成本部分相同的情况，不再重复。

综合分析

与资产负债部分一样，在列出客观数据后，还需要分析其背后的含义。比如成本，可以与市场上其他竞争企业的成本进行比较，提出未来可以降低成本或降低成本的有效方法，也可以增加影响成本的重要因素分析；比如收入，可以增加同类企业收入的比较，提出未来收入增长的有效方法或收入增长的依据，也可以增加影响收入的重要因素分析。

03盈利预测

盈利预测部分实际上与之前的盈亏部分重叠。这是因为成熟企业不仅需要分析过去的损益，还需要预测未来的利润；对于初创企业，可能没有过去的损益分析，只需要预测和分析未来的利润。商业计划中的主体大多是初创企业，所以这两部分会有一定的混合和重叠。实际编制需要根据企业的具体情况进行整合安排。

利润预测必须以市场调查和客观数据为基础，不能凭空想象或捏造。利润预测一般分为投资期内的年度利润预测和总利润预测，需要以图表等形式直观表达。利润预测是在分别预测成本和收入的基础上计算的结果。在预测利润时，尽量压力测试分析从保守、中性、乐观等多种可能性进行，充分考虑更多的可能性，为各种情况做好准备。

盈利能力的衡量指标有很多，比如投资回报率(ROI)、净资产收益率（ROE）、内部收益率（IRR）、投资回收周期等。如果你感兴趣，你可以看看百度是如何计算的。但正如我之前所说，初创企业不需要做太复杂的计算，尤其是PPT商业计划的版本根本不需要计算太多的指标。主要重点是计算投资期内的年成本、收入、利润和投资回报，如果需要，其他指标可以通过EXCEL解决函数拉公式。

04资金安排

商业计划的最终目的无非是为企业制定实施计划或向投资者发出要约邀请。无论如何，都需要明确资金安排。这里的资金安排包括资金融资、资金使用和资金退出。

资金融资安排

首先要结合以往的核心业务和财务分析，测算出项目需要投资的资金总规模，这一预测必须真实、客观、适当。一些企业家为了寻求投资者更多的资本投资或过度高估市场规模，过度夸大资金总规模。这完全没有必要，需要知道的是，任何资金都是有成本的，投资者在投资前都会做出详细的调整，投资后也会监督资金流动。一些企业家为了向投资者展示成本优势或高估他们的成本控制能力，过度压缩资金总规模。这也是没有必要是的，只有项目实施，才能产生现金流，收回成本甚至利润。如果项目因资金短缺而终止，得不偿失。因此，在预测资金总规模时，必须适度。

企业家在计算资本需求后，必须明确说明这些资金从何而来？问题不仅要明确已融入的资金，还要明确计划融入的资金。是自有资金、股权融资还是债权融资？三种资本来源的比例是什么？投资主体、投资方式、投资时间和成本是什么？愿意接受的信用增强措施、赌博条件和股权比例是什么？确定性如何？许多项目的资金不能通过单一渠道解决，不同的资金对进入时间点有不同的要求。如何确保项目的持续现金流是确保项目顺利发展的关键。当然，这里有很多涉及保密的信息，在制定外部业务计划时，应注意隐藏一些关键信息。

资金使用安排

在商业模式合理、成本收入计算合理的情况下，只要资金用于项目，就不可能赔钱，最多只能变成库存。因此，提前安排资金使用非常重要。这里的使用安排不仅是静态使用目的静态使用安排，更是资金何时动态使用安排。要知道项目资金往往不需要一次性投入，需要根据项目进度合理安排资金使用，尽量减少各个时期的资金占用。word在商业计划的版本中，最好做一个详细的现金流计算，更直观。

在项目初期，一般金融机构还没有形成任何资产或流动，不能干预。他们只能利用自己的资金或私募基金等高成本资金来利用项目。在此期间，可以整合的金额较小，成本较高；项目前期投资到位，形成部分资产或稳定流量或满足银行等传统金融机构贷款条件，前期可引入低成本资金替代高成本资金，但不需要一次性到位。这一时期可以整合的金额大，成本低；在项目过程中，需要融资的资金可以通过压缩施工利润、延长付款周期、利润再滚动投资等方式减少，因此实际需要投资金必须较少；在项目完成并形成稳定的现金流收入后，通过经营性物业贷款或资产证券化，可以获得更大规模的低成本资金。

资金退出安排

对于有投资期限和退出要求的资本方或股东，提前做好合理的资本退出安排非常重要。退出的方式只有几种：低成本资金置换、股权回购、资产出售、股权转让、并购IPO、资产证券化等方式。当然，作为一名融资者，企业家在这里有更确定的退出方式，主要是股权回购、资产销售等。其他资本运营退出方式可由投资者提出。但无论哪一种，都需要言之有据，言之有物，不要泛泛而谈，反而让人觉得不靠谱。